Kunnanhallitus
Pöytäkirja 21.11.2022/Pykälä 205

KH 21.11.2022 § 205  

803/02.02.00/2021  

Kuntalain 110 §:n mukaan  valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuun-nitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Lain mukainen talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan.

Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.

Valtuusto hyväksyi 24.10.2022 § 57 vuoden 2023 kiinteistöveroprosentit tekemättä muutoksia vuoden 2022 tasoon. Yleishyödylliset yhteisöt vapautettiin kiinteistöverosta. Vuoden 2023 tuloveroprosentti on 9,36, mikä on johdettu lainsäädännönnön pohjalta laskukaavalla kunnan vuoden 2022 tuloveroprosentista. Vuoden 2023 tuloveroprosentista valtuustolla ei ole päätösoikeutta.

Kunnanjohtajan talousarvioehdotus vuodelle 2023 on käsitelty  yhteistoiminnallisesti YHTY:n kokouksessa 16.11.2022. YHTY:llä ei ole kj:n talousarvioehdotukseen lausuttavaa. Lautakunnat ovat myös käsitelleet talousarvioitaan.

Talousarvio vuodelle 2023 ja taloussuunnitelma 2023 - 2025 osoittavat huomattavan alijäämäistä vuotta 2023. Suunnitelmavuodet 2024 ja 2025 on laadittu käytettävissä olevin tiedoin. Näiden vuosien lukuihin liittyy selvästi tavanomaista enemmän epävarmuutta, muun muassa tulevasta hyvinvointialueiden rahoitukseen liittyvän rahoitusjaon jälkikäteisestä tarkastelusta johtuen. Kumulatiivista ylijäämää on aiemmilta vuosilta kertynyt kunnan taseeseen noin 3,0 miljoonaa euroa, jolla vuoden 2023 alijäämä voidaan kattaa.

Kunnan epätasapainossa oleva käyttötalous rajaa myös voimakkaasti kunnan investointikykyä. Tämän vuoksi investoinneissa joudutaan tekemään priorisointia. Tämän vuoksi on tärkeää, että kunnan kiinteistökannan rakennusteknisestä kunnosta on kattava ja ajantasainen tieto ja tämän pohjalta laaditut pitkän tähtäimen korjaussuunnitelmat. Myös kunnan elinvoimaa vahvistavia investointeja on kyettävä määrätietoisesti toteuttamaan.

Sekä aikaisempiin että uusiin talouden tasapainottamistoimiin perustuvista, toteutetuista toimenpiteistä huolimatta nyt valmisteltua kolmen vuoden taloussuunnitelmaa ei saatu vuoden tasapainoon. Keskeisenä syynä tähän on valtionosuuksien painumien negatiiviseksi hyvinvointialueelle siirtyvien sote-palvelujen menojen siirtolaskelmien perusteella. Lähtökohtana tähän ovat tilastollisesti todennettavissa olevat kunnan asukaskohtaisesti suuret sote-menot viime vuosilta.  Kunnan talouden tasapainoon saattaminen vaatii etenkin tulopohjan vahvistamista, koska uusien merkittävien kustannussäästöjen löytäminen ei ole realistista. Riippuen käytössä olevien talouden tasapainottamiskeinojen riittävyydestä, lähivuosina tulee todennäköisesti harkittavaksi myös kunnallisveroprosentin ja kiinteistöveroprosenttien tarkastelu. 

Talousarvion seurantaan ja raportointiin tulee kiinnittää huomiota kaikilla toimialoilla ja mahdolliset menoylitykset tulee ensisijaisesti kattaa kunkin toimialan talousarvion sisältä.

Valmistelija Kunnanjohtaja Timo Kiviluoma, puh. 044 7209047

Kj:n päätösehdotus Kunnanhallitus päättää hyväksyä talousarvion vuodelle 2023 ja taloussuunnitelman vuosille 2023 - 2025 liitteen mukaisena sekä esittää ne edelleen valtuuston hyväksyttäväksi.

Lisäksi kunnanhallitus päättää valtuuttaa kunnanjohtajan ja hallintojohtajan tekemään talousarvioasiakirjaan tarvittaessa teknisluonteisia korjauksia.

Käsittely Eevariitta Jäntti esitti seuraavat muutokset talousarvion investointiosaan:

 Siirretään 20 000 euroa kohdasta Satamaalueen kehittäminen/ Rantabulevardin sillat ja huvimajat kohtaan Liikenneväylien saneeraus/ Katualueiden lohkominen.

 Kaikki kunnanhallituksen jäsenet kannattivat Jäntin esitystä. Puheenjohtaja totesi, että kunnanhallitus hyväksyy yksimielisesti Eevariitta Jäntin muutosesityksen.

Päätös Kunnanhallitus päätti hyväksyä talousarvion vuodelle 2023 Eevariitta Jäntin investointiosaan esittämillä muutoksilla ja taloussuunnitelman vuosille 2024 - 2025 liitteen mukaisena sekä esittää ne edelleen valtuuston hyväksyttäväksi.

Lisäksi kunnanhallitus päätti valtuuttaa kunnanjohtajan ja hallintojohtajan tekemään talousarvioasiakirjaan tarvittaessa teknisluonteisia korjauksia.